비수도권 중소기업 주요 공제감면 혜택

비수도권 중소기업 법인세, 소득세 주요 공제감면

공제감면을 잘 찾아내고 적용하면 세금 부담을 많이 줄일 수 있고, 10년간 이월공제 가 되므로 효과를 오래 가져갈 수 있습니다. 저희 세무사무실에서도 투자세액공제, 고용세액공제, 사회보험료세액공제 등 여러 공제감면을 조합하여 최소 10년간 세금 걱정 없이 사업하실 수 있도록 도와드린 사례가 많이 있습니다.

중소기업의 법인세, 소득세 공제감면 혜택이 많은데요, 수도권과 비수도권에 차이가 많이 있습니다 . 수도권 소재 중소기업에 대한 공제감면에 대해서는 블로거들이 올려놓은 많은 정보가 있는 만큼, 이 글에서는 비수도권 중소기업의 법인세, 소득세 주요 공제감면 혜택 에 대해 알아보겠습니다.

창업중소기업 등에 대한 특별세액감면

비수도권 일반창업 5년 50% 감면

비수도권 청년,생계형 창업 5년 100% 감면

청년 창업은 창업 당시 15세 이상 34세 이하인 대표자가 최대주주인 창업을 말합니다.

유의사항으로, 감면 제외 업종이 있습니다. 대표적으로 도매업, 소매업, 주점업, 커피전문점은 감면 제외입니다.

중소기업특별세액감면

비수도권 소기업 제조업 30%, 도매업 10% 감면

화물운수, 음식, 숙박, 전문자격사업 아니면 다 해당

감면 혜택을 못 받는 업종이 있습니다. (여객운송이 아닌)운수업, 음식업, 숙박업, 전문자격사(변호사, 세무사, 변리사 등)는 감면 제외됩니다.

통합고용세액공제

비수도권 고용증가 1인당 950만원

비수도권 청년 1인당 1,550만원

2025년 세법개정안에서는 공제액 확대

'청년 등'이란 15~34세 청년, 장애인, 60세 이상, 경력단절여성취업자 등을 말합니다.

2025년 세법 개정안에서는 지방 중소기업의 경우 공제세액이 고용증가 1인당 1,500만원~2,400만원으로 확대될 예정이니(국회 통과 전제), 이 블로그에 앞서 올려진 글 참고하세요^^

2025년 시행 세법 개정안 지난 2024년 7월 25일, 기획재정부에서 2024년 세법개정안(2025년 시행)을 발표하였습니다. 많은 개정 내용... blog.naver.com

통합투자세액공제

중소기업 유형자산 투자금액의 10%를 세액공제

통합투자세액공제는 기업의 사업용 유형자산 투자에 대하여 세금 혜택을 주는 제도입니다. 그러나 모든 유형자산 투자에 대해서 다 되는 것은 아니고, 공제되지 않는 자산도 있습니다.

공제대상 자산 : 사업용 유형자산, 무형자산, 운수업자의 차량운반구, 어업의 선박, 건설업의 기계장비, (사무용이 아닌)소프트웨어, 특허권, 실용신안권 등

공제 제외 자산 : 중고품, 운용리스 자산, 차량운반구(운수업은 공제), 공구, 기구, 비품, 건물, 구축물

공제액은 중소기업의 경우 투자금액의 10%를 세액공제 하며, 신성장사업화시설 등은 12~25%를 공제해 줍니다.

연구인력개발비 세액공제

전년 대비 연구인력개발비 증가액의 50%와,

당기 연구인력개발비의 25% 중 선택하여 공제

연구인력개발비 공제대상 비용은 연구개발 비용 (연구개발전담부서 직원 인건비 등)과 내일채움공제부금 납입액 이 포함됩니다.

중소기업의 경우 전년 대비 연구인력개발비 증가액의 50%와 당기 연구인력개발비 발생금액의 25% 중 선택하여 공제합니다.

소기업/소상공인공제부금(노란우산공제) 소득공제

소득금액에 따라 200~500만원 소득공제

▣ 공제 대상자

▣ 공제 한도

노란우산공제 소득공제도 2025년 세법 개정안에서 공제대상과 공제한도가 약간 높아졌습니다. (법인 대표 총급여액 8천만원 이하로 상향, 공제금액 최대 600만원으로 상향 예정)

이상으로 비수도권 중소기업에 많이 적용되는 공제감면 제도에 대해 간략히 알아보았습니다. 공제감면 항목은 이외에도 많이 있지만, 업종 요건, 자산 요건, 상시근로자 요건, 중복적용 여부, 중복되는 경우 어떤 공제감면을 먼저 받을 것인지, 사후관리 기간에 요건 유지 여부 등을 상세히 살펴 적용해야 하므로, 반드시 전문가의 조력을 받아 보시기 바랍니다.^^

▣ T. 063-731-0081

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